經費報支錯誤態樣表

1

※  經費動支，須依下列申請方式始可執行：

  （1）動支15萬元以下之自有經費(含計畫)，可依採購法逕
           洽承商辦理，免事前填寫請購單及免附廠商報價單，
           惟不可規避採購法之適用，分批辦理採購，各單位亦
           可自行訂定內規管控預算。

  （2）各單位如欲動支其他單位之經費，需會辦該經費來源
           單位。

  （3）15萬元以下採購優先適用共同供應契約所提供之財
           物、勞務。如不利用共同供應契約採購，須於核銷
           時註明不利用共同供應契約項目辦理採購之理由。

※  同一採購案分批辦理，規避採購法之適用。

※  動支其他單位之經費，未會辦該經費來源單
     位。

※  適用共同供應契約所提供之採購項目，不利
     用該契約辦理，未敘明理由；如理由係價格
     因素，未列印共同供應契約價格佐證。

2

※  採購案件應依「政府採購法」規定，不得意圖規避本法
     之適用，分批辦理。15萬元以上採購案，應移請總務處
     依規定辦理。

※  採購案件誤以分批方式辦理。

※  逕自辦理15萬元以上採購案，未移請總務處
     依規定辦理。

3

※  年度進行中，遇有已分配經費申請變更為學校其他經
     費，應專案簽奉校長核可後辦理。

※  年度進行中，遇有已分配經費申請變更為學
     校其他經費，未專案簽奉校長核可後辦理。

4

※  收據或統一發票須註明買受人（國立政治大學或統編
     03807654）、日期、品名及總價等。

※  收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統
     一編號，若未輸入統一編號，應補正，不能補正者，
     應由經手人詳細註明，並簽名證明之。

※  收據或統一發票漏（未）註明買受人、日期
     、品名及總價，或金額大寫登載錯誤等。

※  收銀機發票未輸入本校統一編號，不能補正
     者，未由經手人詳細註明，並簽名證明之。

5

※  統一發票如無貨品名稱（或採購明細），應由經手人
     加註中文說明，並簽名。

※  收銀機發票未加註中文貨品名稱（或採購明
     細），並由經手人簽名。

※  品名以1批或1式表達，未加註明細資料，並
     由經手人簽名。

6

※  收據或統一發票總數應用大寫數字書寫，若有錯誤，
     應由原出具者劃線註銷更正，並於更正處簽名證明。
     但統一發票書寫錯誤者，應依統一發票使用辦法規
     定另行開立。

※  總數有誤未由原出具者劃線註銷更正或另行
     開立。

7

※  為避免重複申報，應取得發票「收執聯」進行經費
     核銷，如有扣抵聯得一併附上。

※  誤以扣抵聯或影本辦理核銷，而未敍明原委。

※  未申明原委，1萬元以上採購仍自行代墊。

1

※  演講費報支應依「國立政治大學專題演講報酬支給標
     準」辦理。

※  以場次計酬。

※  演講費報支時未註明演講日期及講題等相
     關資料；逾支給標準時，未專簽核准。

2

※  講師授課鐘點費報支應依「講座鐘點費支給表」辦理。

※  授課鐘點費報支時未註明授課時間等相關
     資料。

3

※  稿費、審查費報支應依「中央政府各機關學校出席費
     及稿費支給要點」、「國立政治大學譯稿及學術外文
     改稿、潤稿費支給標準」辦理。

※  行政院主計處94.11.10處實一字第0940008300號函
     釋：各機關學校為處理與業務有關之重要文件資料，
     如需委（邀）請專人或機構進行撰稿、編稿及審查等
     工作時，始得依上開規定支給稿費，至本機關人員辦
     理上開工作，均不得支給稿費，不因該工作是否經機
     關首長核定、是否屬該機關人員業務職掌範疇及承辦
     人員是否支領加班費而有所不同。

※  稿費報酬逾標準。

※  核銷時未註明字數或件數及標準。

※  支給本機關人員稿費、審查費。

4

※  專家出席費報支應依「中央政府各機關學校出席費及
     稿費支給要點」辦理。

※  本機關人員不得支領。

※  支給本機關人員出席費。

※  核銷時未附出席會議紀錄、簽到表或足資
     證明學者專家親自參與會議之文件。

5

※  物品為單價小於1萬元之品項，屬業務費。

※  單價逾2,000元，未達1萬元之物品或單價未達2,000元
     之桌、椅、櫃、屏風等傢具，核銷時，應檢附「物品增
     加單」。

※  採購物品，請購單經費來源誤點選設備費。

※  未附「物品增加單」。

6

※  餐費報支：（詳如國立政治大學執行各項支出應行注意
     事項)

1. 校內會議、活動：
   A.早、中、晚餐：每人單餐以120元為限。
   B.點心或水果：每人以80元為限。
   C.單場次會議或活動，請就A或B擇一辦理，全日餐
      費合計不得逾360元。
2. 逾標準者，應簽陳校長核定後辦理。

※  接受教育部及所屬機關(構)委辦或補助之相關費用，以及
     本校向教育部以外機關(構)申請補助之相關經費，其編列
     與執行，除補助機關(構)對補助內容另有規範，得依其規
     範辦理外，應依據「教育部及所屬機關(構)辦理各類會議
     講習訓練與研討（習）會管理要點」規定辦理，支用標
     準(若遇上述要點修訂時，從其規定)如下：

（1）參加對象為機關（構）人員者：
        A.第一天（包括一日活動）
       (A)午、晚餐：不提供早餐，午、晚餐每人單餐以
           100元為限。
       (B)全日餐費合計不得逾240元。
       B第二天以上活動：
       (A)早、午、晚餐：午、晚餐每人單餐以100元為
           限。
       (B)全日餐費合計不得逾300元。

(2)參加對象主要為機關(構)以外人士者：每人每日餐
    費500元。

(3)國際性會議、研討會（不包括講習、訓練及研習）
    ，每人每日膳費以1,000元為限。

※  餐費報支逾本校標準，未專簽核准。

※  逾「教育部及所屬機關(構)辦理各類會議
     講習訓練與研討（習）會管理要點」所定
     標準。

※  會議或活動時間未影響用餐時間、無外賓
     與會，即供應餐盒或點心。

7

※  場地費報支：

1. 依據「教育部及所屬機關(構)辦理各類會議講習訓練
   與研討（習）會管理要點」辦理。
2. 一般性會議或內部會議，應利用內部自有之會議場所
   ，不得於外部場地辦理。
3. 場地選擇依規定優先順序。

※  需於外部場地辦理，未專簽敘明理由。

※  未專簽敘明依規定優先順序選擇場地
     之理由。

1

※  機關專備交通工具或領有免費票或搭乘便車者，不得報
     支交通費。

※  凡公民營汽車到達地區，除因業務需要，經機關核准者
     外，其搭乘計程車之費用，不得報支。

※  如因業務需要，駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按
     同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不得另
     行報支油料、過路（橋）、停車等費用；如發生事故，
     亦不得報支公款修理。

※  報支計程車資，未填寫「搭乘計程車申請暨核准
     單」，或未註明搭乘人員、業務需要事由及起迄
     地點。

2

※  差旅費報銷應附奉核之本校請假暨出差出國申請單、國
     內出差旅費報告表。

※  差旅費報銷漏附本校請假暨出差出國申請單。

3

※  差旅費報支應先簽會人事室。

※ 差旅費報支未先簽會人事室。

4

※  出差旅費報告表應填日期、出差地點等，出差人應簽
     章。

※  出差旅費報告表漏未登填日期、出差地點等
     ，出差人未簽章。

5

※  公假參加研討會、講習、說明會等性質不得報支雜費。

※  公假參加研討會、講習、說明會等性質仍報
     支雜費。

6

※  搭乘飛機、高鐵、座(艙)位有分等之船舶者，應檢附票
     根或購票證明文件，覈實報支，但當日往返者，無須
     檢附。搭乘飛機者並需檢附登機證存根。

※  報支交通費未檢附左列憑證正本。

1

※  差旅費報支應附奉核之本校請假暨出差出國申請單、國
     外出差旅費報告表。

※  差旅費報支漏附本校請假暨出差出國申請
     單。

2

※  差旅費報支應先簽會人事室。

※  差旅費報支未先簽會人事室。

3

※  出差旅費報告表應填日期、出差地點等，出差人應簽章。

※  出差旅費報告表漏未登填日期、出差地點
     等，或出差人未簽章。

4

※  出國案件若未及結匯，應按出國前一日(奉派出差期間
     之前1日)台銀「賣出即期匯率」換算報支。

※  出國案件未及結匯，非按出國前一日(奉派
     出差期間之前1日)台銀「賣出即期匯率」
     換算，或誤以每日匯率核算報核。

※  未列印匯率表。

5

※  國外出差報支機票費，應檢附下列憑證正本：

1. 機票票根或電子機票。
2. 購票證明單或旅行業代收轉付收據或其他足資證
   明支付票款之文件。
3. 登機證存根或足資證明出國事實之護照影本或航
   空公司所開立之搭機證明。(依行政院主計總處
   105年10月28日主會財字第1051500287號書函
   ，現行航空公司作業多已電子化，使用電子登機
   證者，得依政府支出憑證處理要點第3點及第21
   點規定(現行規定為第2點及第11點)，以網路下
   載列印電子登機證紙本並簽名後辦理報支。)

※  簡任第十二職等以上領有各該職等全額主管加給人
     員，得乘坐次高等級座（艙）位，惟搭乘班次僅分
     有二等級座(艙)位或班次未設有頭等座(艙)位且航
     (路)程四小時以上，得乘坐最高等級座（艙）位。
     其餘人員乘坐基礎等級（標準）座（艙）位。

※  依據「行政院及所屬機關軍公教人員因公出國搭乘
     本國籍航空班機作業規定」。

※  國外出差報支機票費未檢附左列憑證正本。

※  以網路下載列印電子登機證紙本未簽名後
     辦理報支。

※  搭乘外國籍航空公司班機，未附「因公出
     國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書」。

6

※  生活費依「中央政府各機關派赴國外各地區出差人
     員生活費日支數額表」辦理。

※  報支生活費日支數額有誤。

7

※  依據行政院87.03.23台人政給字第001923號函規
     定，出國人員應向中央信託局(現為優先利用共同
     供應契約)投保綜合保險新台幣400萬元，保險項
     目包括意外死亡、意外殘廢、意外傷害醫療、航
     空旅行、疾病住院醫療及兵災保險（中東地區、
     薩爾瓦多及瓜地馬拉兩國，或其他有戰爭危險需
     要加保兵災保險之地區）等6項。

※  因公赴國外出差人員未優先利用共同供應契
     約投保綜合保險。

※  保額超過規定。

1

※ 得以個人信用卡刷卡方式辦理支付項目（行政院
     主計總處104年2月24日主會財字第1041500024
     號函）：

1. 員工出差旅費。
2. 辦理員工自強活動。
3. 特別費。
4. 健康檢查費。
5. 子女教育補助費。
6. 訓練進修補助費及報名費。
7. 因公務需要，在不增加政府支出及不違反政府
   採購法與機關採購規定下，非專任採購人員，
   且非經常性辦理採購，支付1萬元以下之零星
   支出。

※  餘因公務需要，各單位採購逾1萬元之支出、已借
     支零用金或預借款之計畫或單位、非屬專任採購
     人員，而經常性辦理採購，支付1萬元以下之零星
     支出，倘仍有以個人信用卡刷卡支付需求者，請由
     經辦人敘明以信用卡支付之理由，由單位主管本權
     責卓處。

※  採購逾1萬元之支出、已借支零用金或預
     借款之計畫或單位、非屬專任採購人員，
     而經常性辦理採購，支付1萬元以下之零
     星支出，以個人信用卡刷卡支付，經辦人
     未敘明以信用卡支付之理由經單位主管核
     准。

2

※  辦理文康活動或推展業務發放禮品(券)之處理（行
     政院主計總處104年2月24日主會財字第1041500024
     號函）：

1. 以員工為適用對象，應依「中央各機關學校員
   工文康活動實施要點」、「全國國軍公教員工
   待遇支給要點」、「公務人員品德修養及工作
   績效激勵辦法」及行政院104年2月4日院授人
   給字第1040024361號函規定辦理。
2. 以民眾為發放對象，則應視有無辦理依據，以
   及考量機關預算編列情形、推展業務之計畫內
   容、性質、實施方式等衡酌辦理。

※  以員工為適用對象之獎勵，購置現金禮
     券替代禮品費。

※  發放禮品或商品券未附發放清冊，發放
     現金、現金禮券或郵政禮券未附印領清
     冊。

1

※  以設備費採購之財產，限單價大於1萬元且使用年
     限在2年以上之品項。

※  購置設備案件核銷時，應檢附「財產增加單」。

※  請購系統經費來源誤選業務費。

※  適用共同供應契約所提供之採購項目，
     不利用該契約辦理，未敘明理由；如
     理由係價格因素，未列印共同供應契
     約價格佐證。

※  未附「財產增加單」。